國科發(fā)財〔2011〕540號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市科技廳（委、局）、財政廳（局），中國人民銀行上?？偛?、各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市國資監(jiān)管機構(gòu)、國家稅務局、銀監(jiān)局、證監(jiān)局、保監(jiān)局，各中央企業(yè)：
　　為貫徹黨的十七屆五中全會精神，落實《國家中長期科學和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》和《國家“十二五”科學和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃》，促進科技和金融結(jié)合，推進自主創(chuàng)新，培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，支撐和引領(lǐng)經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，加快建設創(chuàng)新型國家，提出以下意見：
　　一、充分認識科技和金融結(jié)合的重要意義
　　科技創(chuàng)新能力的提升與金融政策環(huán)境的完善是加快實施自主創(chuàng)新戰(zhàn)略的基礎和保障。促進科技和金融結(jié)合是支撐和服務經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和結(jié)構(gòu)調(diào)整的著力點。
　?。ㄒ唬┛茖W技術(shù)是第一生產(chǎn)力，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心?？萍紕?chuàng)新和產(chǎn)業(yè)化需要金融的支持，同時也為金融體系健康發(fā)展拓展了空間。就全球產(chǎn)業(yè)革命而言，每一次產(chǎn)業(yè)革命的興起無不源于科技創(chuàng)新，成于金融創(chuàng)新。實踐證明，科技創(chuàng)新和金融創(chuàng)新緊密結(jié)合是社會變革生產(chǎn)方式和生活方式的重要引擎。在當前全球孕育新一輪創(chuàng)新競爭高潮、我國加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的關(guān)鍵時期，加強引導金融資源向科技領(lǐng)域配置，促進科技和金融結(jié)合，是加快科技成果轉(zhuǎn)化和培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的重要舉措，是深化科技體制和金融體制改革的根本要求，是我國提高自主創(chuàng)新能力和建設創(chuàng)新型國家的戰(zhàn)略選擇。要站在全局和戰(zhàn)略的高度，充分認識促進科技和金融結(jié)合對于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，實現(xiàn)科學發(fā)展的重要意義。深化科技、金融和管理改革創(chuàng)新，實現(xiàn)科技資源與金融資源的有效對接，加快形成多元化、多層次、多渠道的科技投融資體系，為深入實施自主創(chuàng)新戰(zhàn)略提供重要保障。
　　二、優(yōu)化科技資源配置，建立科技和金融結(jié)合協(xié)調(diào)機制
　?。ǘ﹦?chuàng)新財政科技投入方式與機制。推動建立以企業(yè)為主體、市場為導向、產(chǎn)學研相結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系，加快推進科技計劃和科技經(jīng)費管理制度改革，促進政產(chǎn)學研用結(jié)合，綜合運用無償資助、償還性資助、創(chuàng)業(yè)投資引導、風險補償、貸款貼息以及后補助等多種方式，引導和帶動社會資本參與科技創(chuàng)新。中央財政設立國家科技成果轉(zhuǎn)化引導基金，通過設立創(chuàng)業(yè)投資子基金、貸款風險補償和績效獎勵等方式，引導金融資本和民間資金促進科技成果轉(zhuǎn)化，地方可以參照設立科技成果轉(zhuǎn)化引導基金。
　?。ㄈ┙⒑屯晟瓶萍疾块T與金融管理部門、財稅部門、國資監(jiān)管機構(gòu)的科技金融協(xié)調(diào)機制。重點圍繞促進科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)化的目標制定和落實相關(guān)支持政策和措施。加強中央層面與地方層面的科技金融工作聯(lián)動，構(gòu)建以政府投入為引導、企業(yè)投入為主體，政府資金與社會資金、股權(quán)融資與債權(quán)融資、直接融資與間接融資有機結(jié)合的科技投融資體系。各地要加強對科技和金融結(jié)合工作的指導，推進科技部門、高新區(qū)與地方金融管理部門的合作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)科技金融資源，搭建科技金融合作平臺，優(yōu)選優(yōu)育科技企業(yè)資源，推動創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)、銀行、券商和保險機構(gòu)等創(chuàng)新金融產(chǎn)品及服務模式，優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，提升區(qū)域經(jīng)濟活力和創(chuàng)新能力。
　　三、培育和發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資
　?。ㄋ模┏浞职l(fā)揮創(chuàng)業(yè)投資引導基金的重要作用。擴大科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導基金規(guī)模，綜合運用階段參股、風險補助和投資保障等方式，引導創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)向初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)投資，促進科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。鼓勵和支持地方規(guī)范設立和運作創(chuàng)業(yè)投資引導基金，逐步形成上下聯(lián)動的創(chuàng)業(yè)投資引導基金體系，引導更多社會資金進入創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域，促進政府引導、市場運作的創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展。
　　（五）充分發(fā)揮國有創(chuàng)業(yè)投資的重要作用，推動國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)加大對初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)投資力度。創(chuàng)新國有創(chuàng)業(yè)投資管理制度，探索建立適合創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展規(guī)律的資本籌集、投資決策、考核評價、轉(zhuǎn)讓退出和激勵約束等制度。國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金投資于未上市中小企業(yè)，符合條件的，可申請豁免國有股轉(zhuǎn)持義務。
各類國有及國有控股科技型企業(yè)應根據(jù)自身特點探索整體或按科技成果轉(zhuǎn)化項目引入私募股權(quán)基金、風險資本等，組合各類社會資本，實現(xiàn)投資主體多元化，改善治理結(jié)構(gòu)，創(chuàng)新發(fā)展體制，增強自主創(chuàng)新能力，加快科技成果轉(zhuǎn)化。
　?。┕膭蠲耖g資本進入創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)。逐步建立以政府資金為引導、民間資本為主體的創(chuàng)業(yè)資本籌集機制和市場化的創(chuàng)業(yè)資本運作機制，完善創(chuàng)業(yè)投資退出渠道，引導和支持民間資本參與自主創(chuàng)新。
探索科技項目與創(chuàng)業(yè)投資的對接機制，引導金融資本進入工業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、民生等領(lǐng)域。
　　（七）加強創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)自律與監(jiān)管。充分發(fā)揮全國性創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)自律組織的作用，加強行業(yè)自律，規(guī)范引導創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)健康發(fā)展。完善全國創(chuàng)業(yè)投資調(diào)查統(tǒng)計和年報制度，加強和完善全國創(chuàng)業(yè)投資信息系統(tǒng)建設。
　　四、引導銀行業(yè)金融機構(gòu)加大對科技型中小企業(yè)的信貸支持
　?。ò耍﹥?yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，加大對自主創(chuàng)新的信貸支持。金融機構(gòu)要把落實自主創(chuàng)新戰(zhàn)略放在突出位置，加強對重點科技工作的信貸支持和金融服務。金融機構(gòu)要加強與科技部門合作，在國家科技重大專項、國家科技支撐計劃、國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃（863計劃）、星火計劃、火炬計劃等國家科技計劃以及國家技術(shù)創(chuàng)新工程、國家高新區(qū)基礎設施及地方科技重大專項和科技計劃、科技型企業(yè)孵化撫育、科技成果轉(zhuǎn)化、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)培育等重點科技工作領(lǐng)域內(nèi)，進一步加大對自主創(chuàng)新的信貸支持力度。
　?。ň牛┘訌娦庞皿w系建設，推進科技型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度。在加強信用環(huán)境和金融生態(tài)建設的基礎上，依托國家高新區(qū)建立科技企業(yè)信用建設示范區(qū)，優(yōu)化區(qū)域投融資環(huán)境。發(fā)揮信用擔保、信用評級和信用調(diào)查等信用中介的作用，利用中小企業(yè)信用擔保資金等政策，擴大對科技型中小企業(yè)的擔保業(yè)務，提升科技型中小企業(yè)信用水平。按照創(chuàng)新體制、轉(zhuǎn)換機制的原則，推動科技型企業(yè)進行股份制改造，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，更新投融資觀念，為科技和金融結(jié)合奠定基礎。
　?。ㄊ┮龑д咝糟y行在風險可控原則下，積極支持國家科技重大專項、重大科技產(chǎn)業(yè)化項目，加大對科技成果轉(zhuǎn)化項目以及高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展所需的核心技術(shù)和關(guān)鍵設備進出口的支持力度，在其業(yè)務范圍內(nèi)為科技型企業(yè)提供金融服務。
　　（十一）鼓勵商業(yè)銀行先行先試，積極探索，進行科技型中小企業(yè)貸款模式、產(chǎn)品和服務創(chuàng)新。根據(jù)科技型中小企業(yè)融資需求特點，加強對新型融資模式、服務手段、信貸產(chǎn)品及抵（質(zhì)）押方式的研發(fā)和推廣。對處于成熟期、經(jīng)營模式穩(wěn)定、經(jīng)濟效益較好的科技型中小企業(yè)，鼓勵金融機構(gòu)優(yōu)先給予信貸支持，簡化審貸程序；對于具有穩(wěn)定物流和現(xiàn)金流的科技型中小企業(yè)，可發(fā)放信用貸款、應收賬款質(zhì)押和倉單質(zhì)押貸款。擴大知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款規(guī)模，推進高新技術(shù)企業(yè)股權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務。綜合運用各類金融工具和產(chǎn)品，開展信貸、投資、債券、信托、保險等多種工具相融合的一攬子金融服務。
　?。ㄊ┕膭钌虡I(yè)銀行創(chuàng)新金融組織形式，開展科技部門與銀行之間的科技金融合作模式創(chuàng)新試點。依托國家高新區(qū)，鼓勵商業(yè)銀行新設或改造部分分（支）行作為專門從事科技型中小企業(yè)金融服務的專業(yè)分（支）行或特色分（支）行，積極向科技型中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的金融服務。完善科技專家為科技型中小企業(yè)貸款項目評審提供咨詢服務的工作機制。
　　（十三）依托國家高新區(qū)等科技型企業(yè)聚集的地區(qū)，在統(tǒng)籌規(guī)劃、合理布局、加強監(jiān)管、防控風險的基礎上，建立科技小額貸款公司。鼓勵科技小額貸款公司積極探索適合科技型中小企業(yè)的信貸管理模式。推動銀行業(yè)金融機構(gòu)與非銀行金融機構(gòu)深入合作，鼓勵民間資本進入金融領(lǐng)域，形成科技小額貸款公司、創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)、融資租賃公司、擔保公司、銀行專營機構(gòu)等資源集成、優(yōu)勢互補的創(chuàng)新機制，做好科技型中小企業(yè)從初創(chuàng)期到成熟期各發(fā)展階段的融資方式銜接。
　?。ㄊ模┩ㄟ^風險補償、擔保業(yè)務補助等增信方式，鼓勵和引導銀行進一步加大對科技型中小企業(yè)的信貸支持力度。建立科技型中小企業(yè)貸款風險補償機制，形成政府、銀行、企業(yè)以及中介機構(gòu)多元參與的信貸風險分擔機制。綜合運用資本注入、業(yè)務補助等多種方式，提高擔保機構(gòu)對科技型中小企業(yè)的融資擔保能力和積極性，創(chuàng)新?lián)７绞剑涌鞊Ｅc創(chuàng)業(yè)投資的結(jié)合，推進多層次中小企業(yè)融資擔保體系建設。
　?。ㄊ澹┕膭罱鹑跈C構(gòu)建立適應科技型企業(yè)特點的信貸管理制度和差異化的考核機制。引導商業(yè)銀行繼續(xù)深化利率的風險定價機制、獨立核算機制、高效的貸款審批機制、激勵約束機制、專業(yè)化的人員培訓機制、違約信息通報機制等六項機制，按照小企業(yè)專營機構(gòu)單列信貸計劃、單獨配置人力和財務資源、單獨客戶認定與信貸評審、單獨會計核算等原則，加大對科技型中小企業(yè)業(yè)務條線的管理建設及資源配置力度。對于風險成本計量到位、資本與撥備充足、科技型中小企業(yè)金融服務良好的商業(yè)銀行，經(jīng)銀行監(jiān)管部門認定，相關(guān)監(jiān)管指標可做差異化考核。根據(jù)商業(yè)銀行科技型中小企業(yè)貸款的風險、成本和核銷等具體情況，對科技型中小企業(yè)不良貸款比率實行差異化考核，適當提高科技型中小企業(yè)不良貸款比率容忍度。
　　五、大力發(fā)展多層次資本市場，擴大直接融資規(guī)模
　?。ㄊ┘涌於鄬哟钨Y本市場體系建設，支持科技型企業(yè)發(fā)展。探索建立科技部門和證券監(jiān)管部門的信息溝通機制，支持符合條件的創(chuàng)新型企業(yè)上市。支持符合條件的已上市創(chuàng)新型企業(yè)再融資和進行市場化并購重組。加快推進全國場外交易市場建設，完善產(chǎn)權(quán)交易市場監(jiān)管和交易制度，提高交易效率，為包括非上市科技型企業(yè)在內(nèi)的中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)（股份）轉(zhuǎn)讓、融資提供服務。
　?。ㄊ撸┲С挚萍夹推髽I(yè)通過債券市場融資。進一步完善直接債務融資工具發(fā)行機制、簡化發(fā)行流程。支持符合條件的科技型中小企業(yè)通過發(fā)行公司債券、企業(yè)債、短期融資券、中期票據(jù)、集合債券、集合票據(jù)等方式融資。探索符合條件的高新技術(shù)企業(yè)發(fā)行高收益?zhèn)谫Y。鼓勵科技型中小企業(yè)進一步完善公司治理與財務結(jié)構(gòu)，鼓勵中介機構(gòu)加強對其輔導力度，以促進其直接債務融資。
　?。ㄊ耍├眯磐泄ぞ咧С肿灾鲃?chuàng)新和科技型企業(yè)發(fā)展。推動公益信托支持科學技術(shù)研究開發(fā)。充分利用信托貸款和股權(quán)投資、融資租賃等多種方式的組合，拓寬科技型中小企業(yè)融資渠道。
　?。ㄊ牛┨剿骼卯a(chǎn)權(quán)交易市場為小微科技型企業(yè)股權(quán)流轉(zhuǎn)和融資服務，促進科技成果轉(zhuǎn)化和知識產(chǎn)權(quán)交易。建立技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所聯(lián)盟和統(tǒng)一信息披露系統(tǒng)，為科技成果流通和科技型中小企業(yè)通過非公開方式進行股權(quán)融資提供服務。建立有利于技術(shù)產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)的監(jiān)管服務機制，利用產(chǎn)權(quán)交易所，依法合規(guī)開展產(chǎn)權(quán)交易，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押物流轉(zhuǎn)、處置等提供服務。
　　六、積極推動科技保險發(fā)展
　?。ǘ┻M一步加強和完善保險服務。在現(xiàn)有工作基礎上，保險機構(gòu)根據(jù)科技型中小企業(yè)的特點，積極開發(fā)適合科技創(chuàng)新的保險產(chǎn)品，積累科技保險風險數(shù)據(jù)，科學確定保險費率。加快培育和完善科技保險市場，在科技型中小企業(yè)自主創(chuàng)業(yè)、并購以及戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等方面提供保險支持，進一步拓寬科技保險服務領(lǐng)域。
　　（二十一）探索保險資金參與國家高新區(qū)基礎設施建設、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)培育和國家重大科技項目投資等支持科技發(fā)展的方式方法。支持開展自主創(chuàng)新首臺（套）產(chǎn)品的推廣應用、科技型中小企業(yè)融資以及科技人員保障類保險。
　　七、強化有利于促進科技和金融結(jié)合的保障措施
　?。ǘ┙⒂欣诳萍汲晒D(zhuǎn)化和自主創(chuàng)新的激勵機制。在國家高新區(qū)內(nèi)實施企業(yè)股權(quán)和分紅激勵機制，促進科技成果轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。根據(jù)財政部、國家稅務總局《對中關(guān)村科技園區(qū)建設國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)股權(quán)獎勵個人所得稅試點政策的通知》（財稅〔2010〕83號）精神，自2010年1月1日至2011年12月31日，在中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)試點開展下列政策：對示范區(qū)內(nèi)科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)化科技成果，以股份或出資比例等股權(quán)形式給予本企業(yè)相關(guān)技術(shù)人員的獎勵，企業(yè)技術(shù)人員一次繳納稅款有困難的，經(jīng)主管稅務機關(guān)審核，可分期繳納個人所得稅，但最長不得超過5年。
　　（二十三）加強科技金融中介服務體系建設。建立規(guī)范的科技成果評估、定價、流轉(zhuǎn)及監(jiān)管等方面的中介機構(gòu)，探索建立科技成果轉(zhuǎn)化經(jīng)紀人制度，加速科技成果轉(zhuǎn)化。充分發(fā)揮各類基金以及生產(chǎn)力促進中心、大學科技園、科技企業(yè)孵化器、產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟、技術(shù)轉(zhuǎn)移機構(gòu)等的技術(shù)創(chuàng)新服務功能和投融資平臺作用，逐步建立一批集評估、咨詢、法律、財務、融資、培訓等多種功能為一體的科技金融服務中心。
　　（二十四）培育科技金融創(chuàng)新的復合型人才，吸引高端人才進入創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)領(lǐng)域。結(jié)合創(chuàng)新人才推進計劃、青年英才開發(fā)計劃、海外高層次人才引進計劃和國家高技能人才振興計劃等各項國家重大人才工程的實施，依托高校和社會培訓機構(gòu)等開展相關(guān)培訓工作，加快培育一批既懂科技又懂金融的復合型人才，支持科技型企業(yè)吸引和凝聚創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才。
　　八、加強實施效果評估和政策落實
　　（二十五）加強科技和金融結(jié)合實施成效的監(jiān)測評估。制訂科技金融發(fā)展水平和服務能力評價指標，建立相應的統(tǒng)計制度和監(jiān)測體系，并在監(jiān)測基礎上建立評估體系，對科技和金融結(jié)合實施成效進行動態(tài)評估。根據(jù)評估的結(jié)果，對促進科技和金融結(jié)合、支持自主創(chuàng)新表現(xiàn)突出的人員和相關(guān)機構(gòu)給予表彰。
　?。ǘ┘訌娬呗鋵崱８骷壙萍疾块T會同財政、人行、國資、稅務、銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)以及金融辦等部門，根據(jù)本指導意見精神，結(jié)合本地實際，制定科技和金融結(jié)合的具體實施意見或辦法。

科  技  部            財  政  部           中國人民銀行
國務院國資委           國家稅務總局           中國銀監(jiān)會
中國證監(jiān)會            中國保監(jiān)會
                                                                                二Ｏ一一年十月二十日