稅總納服發(fā)〔2024〕19號(hào)

國(guó)家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市稅務(wù)局，國(guó)家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處，局內(nèi)各單位：

　　為深入貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國(guó)兩會(huì)部署，鞏固拓展學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想主題教育成果，更好服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，稅務(wù)總局決定，2024年以“持續(xù)提升效能·辦好為民實(shí)事”為主題，緊緊圍繞推動(dòng)國(guó)務(wù)院“高效辦成一件事”部署在稅務(wù)系統(tǒng)落地見效，持續(xù)開展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，集成推出系列惠民利企服務(wù)舉措，進(jìn)一步提高納稅人繳費(fèi)人獲得感、滿意度。

　　一、總體要求

　　以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的二十大精神，從納稅人繳費(fèi)人視角出發(fā)，聚焦辦稅繳費(fèi)高頻事項(xiàng)和納稅人繳費(fèi)人熱點(diǎn)訴求，樹牢主動(dòng)服務(wù)意識(shí)，強(qiáng)化科技支撐、數(shù)字賦能，著力提升稅務(wù)行政效能，全面增強(qiáng)稅費(fèi)服務(wù)的可及性、均衡性、權(quán)益性，切實(shí)做到用心用情優(yōu)化稅費(fèi)服務(wù)、全心全意辦好惠民利企實(shí)事，持續(xù)打造市場(chǎng)化、法治化、國(guó)際化稅收營(yíng)商環(huán)境，為服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)。

　　二、進(jìn)一步夯實(shí)稅費(fèi)服務(wù)供給基礎(chǔ)

　　持續(xù)豐富稅費(fèi)服務(wù)多元供給，從優(yōu)化稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理渠道、優(yōu)化納稅繳費(fèi)信用評(píng)價(jià)、優(yōu)化涉稅專業(yè)服務(wù)管理等方面入手，進(jìn)一步夯實(shí)稅費(fèi)服務(wù)供給基礎(chǔ)，推動(dòng)稅費(fèi)服務(wù)水平實(shí)現(xiàn)整體提升。

　?。ㄒ唬﹥?yōu)化稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理渠道。全面推廣上線全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局，實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)服務(wù)智能化升級(jí)；開發(fā)電子稅務(wù)局手機(jī)端，拓展“掌上辦”服務(wù)，提升精準(zhǔn)推送、智能算稅、預(yù)填申報(bào)的便利化水平，更好滿足辦稅繳費(fèi)個(gè)性化需求。升級(jí)自然人電子稅務(wù)局，優(yōu)化網(wǎng)頁端扣繳功能，豐富扣繳功能模塊，增強(qiáng)實(shí)用性、便捷性，更好滿足扣繳義務(wù)人使用需求；優(yōu)化手機(jī)端界面布局，直觀展示辦理界面，增加“待辦”模塊，提供分類細(xì)化提示指引，便利居民個(gè)人實(shí)際操作。優(yōu)化自助辦稅終端布局，探索利用集成式自助終端提供“24小時(shí)不打烊”服務(wù)，方便納稅人繳費(fèi)人“就近辦、便捷辦”。

　　（二）優(yōu)化納稅繳費(fèi)信用評(píng)價(jià)。助力新設(shè)立經(jīng)營(yíng)主體盡早提升信用級(jí)別，納入納稅信用管理已滿12個(gè)月但因不滿一個(gè)評(píng)價(jià)年度而未參加年度評(píng)價(jià)的納稅人可申請(qǐng)納稅信用復(fù)評(píng)；稅務(wù)機(jī)關(guān)在次月依據(jù)其近12個(gè)月的納稅信用狀況，確定其信用級(jí)別，并提供查詢服務(wù)，幫助新設(shè)立經(jīng)營(yíng)主體更快積累信用資產(chǎn)。納稅信用A級(jí)納稅人下一年度起評(píng)分提高1分，連續(xù)評(píng)為A級(jí)的可累積提高（起評(píng)分最高不超過100分），提升A級(jí)納稅人的容錯(cuò)空間。優(yōu)化“銀稅互動(dòng)”合作機(jī)制，加強(qiáng)部門間信用信息共享應(yīng)用，提高守信小微企業(yè)、個(gè)體工商戶的融資便利性。

　?。ㄈ﹥?yōu)化涉稅專業(yè)服務(wù)管理。轉(zhuǎn)變涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式，有序推廣涉稅專業(yè)服務(wù)集中監(jiān)管，推動(dòng)將區(qū)縣稅務(wù)機(jī)關(guān)所轄涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)集中到一個(gè)稅源管理分局（科、所），逐步實(shí)現(xiàn)涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)“一個(gè)部門扎口管”“一批人員專業(yè)管”。構(gòu)建稅務(wù)代理人員識(shí)別指標(biāo)，完善涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員基礎(chǔ)信息，加強(qiáng)部門間數(shù)據(jù)共享，形成監(jiān)管合力，促進(jìn)涉稅專業(yè)服務(wù)行業(yè)健康發(fā)展，更好服務(wù)納稅人繳費(fèi)人。

　　三、進(jìn)一步提升稅費(fèi)服務(wù)訴求響應(yīng)

　　持續(xù)關(guān)注涉稅涉費(fèi)高頻熱點(diǎn)訴求，在健全工作機(jī)制高效響應(yīng)納稅人繳費(fèi)人訴求的同時(shí)，進(jìn)一步緊貼企業(yè)群眾實(shí)際需求，著力打通辦稅繳費(fèi)堵點(diǎn)卡點(diǎn)，分類精準(zhǔn)施策，提高涉稅涉費(fèi)訴求解決效率。

　?。ㄋ模┙∪V求解決機(jī)制。持續(xù)深化“民呼我為”“接訴即辦”“未訴先辦”，暢通納稅人繳費(fèi)人訴求收集渠道，強(qiáng)化直聯(lián)點(diǎn)稅務(wù)機(jī)關(guān)訴求感知“觸角”作用，進(jìn)一步提高訴求辦理效率，辦成辦好納稅人繳費(fèi)人反映較多的熱點(diǎn)訴求，并適時(shí)向社會(huì)公開辦理情況。優(yōu)化稅費(fèi)優(yōu)惠政策精準(zhǔn)推送，發(fā)揮工作機(jī)制作用，進(jìn)一步提升宣傳輔導(dǎo)實(shí)效，切實(shí)解決納稅人繳費(fèi)人申報(bào)享受遇到的問題。優(yōu)化可視答疑服務(wù)，通過數(shù)據(jù)比對(duì)等方式，實(shí)現(xiàn)納稅人繳費(fèi)人訴求實(shí)名歸集、分析，主動(dòng)向納稅人繳費(fèi)人推送邀請(qǐng)，解答熱點(diǎn)訴求，實(shí)現(xiàn)“一地答疑、多地共享”“一期答疑、產(chǎn)品共用”。

　?。ㄎ澹┰鰪?qiáng)破解難題實(shí)效。拓展個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳優(yōu)先退稅范圍，將適用簡(jiǎn)易申報(bào)的納稅人納入優(yōu)先退稅范圍。編制支持制造業(yè)發(fā)展的稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引，幫助納稅人繳費(fèi)人更好地理解和適用稅費(fèi)優(yōu)惠政策。開展面向新辦納稅人的“開業(yè)第一課”活動(dòng)，精準(zhǔn)推送新辦納稅人想要了解和需要掌握的政策、指引等宣傳輔導(dǎo)產(chǎn)品。聚焦以民營(yíng)經(jīng)濟(jì)為主體的小微企業(yè)和個(gè)體工商戶，連續(xù)第四年開展“春雨潤(rùn)苗”專項(xiàng)行動(dòng)，優(yōu)化面向納稅人繳費(fèi)人特別是小微經(jīng)營(yíng)主體的宣傳輔導(dǎo)方式，提高針對(duì)性、實(shí)效性。充分運(yùn)用數(shù)字化技術(shù)，推廣試用大企業(yè)服務(wù)模塊；推進(jìn)大企業(yè)跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)，高效率協(xié)調(diào)解決大企業(yè)涉稅訴求事項(xiàng)。持續(xù)深化“一帶一路”稅收征管合作機(jī)制，拓展《中國(guó)稅收居民身份證明》適用范圍，提升對(duì)“走出去”“引進(jìn)來”企業(yè)的服務(wù)水平。

　　四、進(jìn)一步強(qiáng)化稅費(fèi)服務(wù)數(shù)字賦能

　　持續(xù)深化數(shù)字賦能，通過推進(jìn)數(shù)據(jù)互通共享、加強(qiáng)數(shù)字技術(shù)運(yùn)用，推動(dòng)辦稅繳費(fèi)流程優(yōu)化、資料簡(jiǎn)化、成本降低，切實(shí)做到高水平優(yōu)化提升稅費(fèi)服務(wù)。

　?。┩七M(jìn)數(shù)據(jù)互通共享。加強(qiáng)與退役軍人、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等部門數(shù)據(jù)共享，優(yōu)化系統(tǒng)查詢、提示提醒等功能，方便納稅人享受支持創(chuàng)業(yè)就業(yè)等稅費(fèi)優(yōu)惠政策。依托部門間數(shù)據(jù)共享，完善大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除信息預(yù)填功能，為納稅人提供信息預(yù)填服務(wù)，便利及時(shí)享受。優(yōu)化自然人電子稅務(wù)局手機(jī)端個(gè)人養(yǎng)老金稅前扣除“一站式”申報(bào)功能，通過部門間信息共享獲取個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)憑證信息，納稅人無需下載繳費(fèi)憑證即可申報(bào)個(gè)人所得稅稅前扣除。關(guān)聯(lián)不動(dòng)產(chǎn)交易環(huán)節(jié)信息和房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息，系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)填房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集表，納稅人補(bǔ)充、更正、確認(rèn)后，即可完成稅源信息采集，進(jìn)一步減輕辦稅負(fù)擔(dān)；有條件的地區(qū)探索利用自然資源等部門交換信息，進(jìn)一步提升預(yù)填信息的準(zhǔn)確性、完整性和便捷性。通過與醫(yī)保部門信息共享比對(duì)，建立資助參保困難群眾信息庫，對(duì)未參保困難群眾開展精準(zhǔn)宣傳、精細(xì)服務(wù)，落實(shí)落細(xì)資助困難群眾參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策。

　?。ㄆ撸┘訌?qiáng)數(shù)字技術(shù)運(yùn)用。借助數(shù)字技術(shù)手段，依托可信身份體系、電子證照共享、電子化報(bào)送等方式，進(jìn)一步精簡(jiǎn)辦稅資料，提高辦稅效率。加快推進(jìn)鐵路、民航發(fā)票電子化改革，有效降低企業(yè)票據(jù)管理成本，更好滿足旅客便利化用票需求。積極推廣“樂企”平臺(tái)，為符合條件的集團(tuán)企業(yè)創(chuàng)造條件接入，拓展自用、他用、聯(lián)用服務(wù)試點(diǎn)范圍，為企業(yè)提供數(shù)字化發(fā)票開具、交付、使用等服務(wù)，推動(dòng)企業(yè)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)融合貫通，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。配合相關(guān)部門，進(jìn)一步拓展電子發(fā)票與電子報(bào)銷、入賬、歸檔一體化聯(lián)合試點(diǎn)范圍，推動(dòng)降低企業(yè)交易成本。

　　五、進(jìn)一步推進(jìn)稅費(fèi)服務(wù)方式創(chuàng)新

　　持續(xù)關(guān)注納稅人繳費(fèi)人精細(xì)化、場(chǎng)景式服務(wù)需求，創(chuàng)新服務(wù)方式，優(yōu)化升級(jí)“跨域辦”“跨境辦”“批量辦”“一窗辦”等集成式服務(wù)場(chǎng)景，推動(dòng)稅費(fèi)服務(wù)提檔升級(jí)。

　?。ò耍┩七M(jìn)“跨域辦”。依托征納互動(dòng)服務(wù)，建立完善收件、辦理兩地協(xié)同聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，在辦稅服務(wù)廳開設(shè)“遠(yuǎn)程虛擬窗口”，運(yùn)用遠(yuǎn)程身份核驗(yàn)、音視頻交互、資料傳遞、屏幕共享等技術(shù)，探索實(shí)現(xiàn)辦稅事項(xiàng)省內(nèi)通辦、跨省通辦，滿足特殊事項(xiàng)、特殊群體、特殊情形下納稅人進(jìn)廳跨區(qū)域辦理需求。推進(jìn)跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告異地業(yè)務(wù)線上辦，通過場(chǎng)景式歸集，整合跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告、報(bào)驗(yàn)、預(yù)繳、反饋等功能，通過全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局，納稅人一次登錄、直接辦理跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)，避免頻繁切換賬號(hào)身份。

　?。ň牛┩七M(jìn)“跨境辦”。豐富“稅路通”跨境服務(wù)品牌知識(shí)產(chǎn)品，分類梳理并動(dòng)態(tài)發(fā)布國(guó)際稅收熱點(diǎn)資訊，幫助納稅人及時(shí)了解國(guó)際稅收動(dòng)態(tài)，深入推進(jìn)跨境涉稅疑難問題解決。整合相關(guān)功能，為“走出去”企業(yè)集成提供線上“一站式”服務(wù)，根據(jù)納稅人定制需求，精準(zhǔn)推送投資目的國(guó)（地）涉稅資訊。建設(shè)優(yōu)化英文稅收政策法規(guī)庫，方便跨境納稅人查詢知曉稅收政策。推出對(duì)外支付業(yè)務(wù)智能預(yù)填綜合辦理，將合同信息采集、對(duì)外支付稅務(wù)備案等多個(gè)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)組合，實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)要素不同表單間復(fù)用和預(yù)填，減輕企業(yè)填報(bào)負(fù)擔(dān)；針對(duì)非居民所得不同類型項(xiàng)目，納稅人通過點(diǎn)擊選擇即可實(shí)現(xiàn)智能算稅、多稅種一鍵申報(bào)，提升申報(bào)體驗(yàn)。優(yōu)化跨境稅費(fèi)繳庫退庫辦理方式，依托財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)支持跨境全程電子繳退稅，提升跨境稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理便利度。

　?。ㄊ┩七M(jìn)“批量辦”。緊貼涉稅專業(yè)服務(wù)便利辦稅需求，優(yōu)化涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員在電子稅務(wù)局中的代理辦稅功能，實(shí)現(xiàn)涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)批量申報(bào)，提升涉稅專業(yè)服務(wù)申報(bào)效率和使用體驗(yàn)。

　?。ㄊ唬┩七M(jìn)“一窗辦”。持續(xù)優(yōu)化不動(dòng)產(chǎn)登記辦稅“一窗辦理”，為納稅人申報(bào)、繳稅、獲取發(fā)票和稅票提供更加規(guī)范便捷的服務(wù)；進(jìn)一步提升網(wǎng)上辦、掌上辦服務(wù)水平，優(yōu)化二手房交易稅費(fèi)線上支付方式，實(shí)現(xiàn)發(fā)票代開網(wǎng)上辦。推進(jìn)涉企不動(dòng)產(chǎn)登記辦稅“一件事一次辦”，會(huì)同自然資源等部門設(shè)立企業(yè)辦事專區(qū)或?qū)４埃瑸槠髽I(yè)提供便利高效的登記辦稅服務(wù)。

　　六、保障措施

　　各地稅務(wù)機(jī)關(guān)要進(jìn)一步提高政治站位，積極引導(dǎo)廣大稅務(wù)干部增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，切實(shí)履職盡責(zé)，做納稅人繳費(fèi)人的傾情服務(wù)者，努力在高水平優(yōu)化稅費(fèi)服務(wù)方面取得新突破。要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，細(xì)化責(zé)任分工，深化內(nèi)外部協(xié)同配合，強(qiáng)化統(tǒng)籌推進(jìn)落實(shí)。要及時(shí)研究解決落實(shí)中的重大問題，有效防范化解工作風(fēng)險(xiǎn)，做好經(jīng)驗(yàn)做法的復(fù)制推廣，切實(shí)推動(dòng)國(guó)務(wù)院“高效辦成一件事”部署在稅務(wù)系統(tǒng)見行見效。要強(qiáng)化宣傳引導(dǎo)，著力營(yíng)造以稅費(fèi)服務(wù)水平的不斷提高，助力各類經(jīng)營(yíng)主體活力激發(fā)、服務(wù)新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展的良好氛圍，為高質(zhì)量推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化稅務(wù)實(shí)踐貢獻(xiàn)力量。

　　國(guó)家稅務(wù)總局

　　2024年3月28日