為推動商業(yè)銀行提升銀行賬簿利率風險管理水平，彌補監(jiān)管制度短板，中國銀行保險監(jiān)督管理委員會對《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號）進行了全面修訂，經(jīng)公開征求意見，發(fā)布《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引（修訂）》（以下簡稱《指引》）。

銀行賬簿利率風險是銀行面臨的主要風險之一。近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行不斷完善銀行賬簿利率風險管理體系，加強信息系統(tǒng)建設，在風險管理、利率敏感性計量和壓力測試等方面積累了一定經(jīng)驗。隨著我國利率市場化改革基本完成，新的利率市場環(huán)境需要銀行不斷提升銀行賬簿利率風險管理精細化水平。

《指引》修訂結(jié)合我國銀行業(yè)實際情況，合理借鑒國際監(jiān)管標準。《指引》內(nèi)容包括總則、風險治理、風險計量和壓力測試、計量系統(tǒng)與模型管理、計量結(jié)果應用和信息披露、監(jiān)督檢查、附則七個章節(jié)，以及名詞解釋、利率沖擊情景設計要求、客戶行為性期權(quán)風險考慮因素、模型管理要求、標準化計量框架、監(jiān)管評估六個附件。《指引》在銀行風險管理、風險計量、監(jiān)督檢查等方面提出了細化要求。

《指引》修訂內(nèi)容主要體現(xiàn)在規(guī)范銀行賬簿利率風險的治理架構(gòu)和風險管理政策流程，明確風險計量、利率沖擊情景和客戶行為假設的具體要求，完善信息系統(tǒng)、模型和數(shù)據(jù)管理要求，引導銀行加強計量結(jié)果應用，強化監(jiān)管評估等方面。同時，《指引》明確商業(yè)銀行在適用相關(guān)監(jiān)管要求時應遵循匹配性原則，并根據(jù)銀行系統(tǒng)重要性或業(yè)務復雜程度不同，進行差異化的風險計量。

附： 中國銀行保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引（修訂）的通知

http://www.cbrc.gov.cn/chinese/newShouDoc/E4071088458C4943A86D04B25AA9CAFA.html