為推動商業(yè)銀行進一步提升銀行賬簿利率風險管理水平，銀監(jiān)會對《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號）進行了全面修訂，形成了《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引（修訂征求意見稿）》（以下簡稱《指引》）。銀監(jiān)會有關(guān)部門負責人回答了記者提問。

一、《指引》修訂的背景是什么？

銀行賬簿利率風險是銀行面臨的重要風險。近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行不斷完善銀行賬簿利率風險管理體系，在風險管理、利率敏感性計量和壓力測試等方面積累了一定經(jīng)驗。隨著我國利率市場化改革基本完成，新的利率市場環(huán)境需要銀行不斷提升銀行賬簿利率風險管理精細化水平。為進一步規(guī)范銀行風險管理，提升監(jiān)管有效性，銀監(jiān)會將《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號）修訂工作列入2017年彌補監(jiān)管制度短板的重點工作內(nèi)容，在結(jié)合我國銀行業(yè)實際情況和合理借鑒國際監(jiān)管標準基礎(chǔ)上，對其進行了修訂和完善。

二、《指引》修訂的主要變化是什么？

《指引》結(jié)合我國銀行業(yè)實際情況，并合理借鑒國際標準，主要修訂內(nèi)容體現(xiàn)在：一是細化風險管理要求，規(guī)范風險治理架構(gòu)和管理政策流程，強化系統(tǒng)建設(shè)、模型和數(shù)據(jù)管理要求，細化計量結(jié)果的內(nèi)部應(yīng)用和報告要求；二是規(guī)范風險計量，明確規(guī)定利率沖擊情景和壓力情景的選取要求和要素，根據(jù)銀行系統(tǒng)重要性和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，設(shè)計差異化的監(jiān)管報表計量框架；三是強化監(jiān)督檢查，明確監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的風險狀況定期評估要求及相應(yīng)監(jiān)管措施，提高非現(xiàn)場監(jiān)管報表報送頻度。

三、如何理解《指引》中的“銀行賬簿”？

為更準確和全面地反映《指引》所規(guī)范的業(yè)務(wù)范圍，避免名稱與銀行開立的各類賬戶相混淆，《指引》將原“銀行賬戶”表述調(diào)整為“銀行賬簿”。銀行賬簿記錄的是商業(yè)銀行未劃入交易賬簿的相關(guān)表內(nèi)外業(yè)務(wù)，范圍與原《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號）和《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》等規(guī)定中所述“銀行賬戶”相同。

四、《指引》實施差異化監(jiān)管有哪些考慮？

在風險計量及相關(guān)監(jiān)管報告方面，針對系統(tǒng)重要性較高的全國性商業(yè)銀行（大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行），借鑒國際標準并結(jié)合國內(nèi)實際，研究設(shè)計了更具風險敏感性的標準化計量框架，包括引入六種利率沖擊情景、細化重定價時間區(qū)間、考慮客戶行為假設(shè)等。對其他中小商業(yè)銀行，仍主要沿用現(xiàn)行監(jiān)管計量框架。

在風險計量、系統(tǒng)和模型管理、計量結(jié)果應(yīng)用等監(jiān)管要求方面，體現(xiàn)匹配性原則，要求商業(yè)銀行在適用相關(guān)監(jiān)管要求時應(yīng)與本行系統(tǒng)重要性、風險狀況和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)。

附：

中國銀監(jiān)會關(guān)于《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引（修訂征求意見稿）》公開征求意見的公告

http://www.cbrc.gov.cn/chinese/home/docView/15944E641FB24692845C75878B53D0C1.html