編者按：據(jù)了解，2011年7月，財(cái)政部、科技部決定設(shè)立國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金，并聯(lián)合出臺(tái)了《國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金管理暫行辦法》。今年7月，科技部條財(cái)司專門舉辦了一場(chǎng)法律專題培訓(xùn)會(huì)，就相關(guān)熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行了深度剖析。近日，為規(guī)范國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資子基金工作，科技部、財(cái)政部制定了《國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資子基金管理暫行辦法》。

      中國(guó)中小企業(yè)信息網(wǎng)訊 日前，科技部、財(cái)政部聯(lián)合發(fā)布《國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資子基金管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）?！掇k法》分為總則、子基金的設(shè)立、投資管理、托管銀行、收入收繳、管理與監(jiān)督和附則幾部分，規(guī)定了設(shè)立子基金的條件、標(biāo)準(zhǔn)和程序，對(duì)子基金的投資運(yùn)作、收入收繳、激勵(lì)約束、資金管理和監(jiān)督等提出明確要求。

      根據(jù)總則，引導(dǎo)基金按照政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、不以營(yíng)利為目的的原則設(shè)立子基金。設(shè)立方式包括與民間資本、地方政府資金以及其他投資者共同發(fā)起設(shè)立，或?qū)σ延袆?chuàng)業(yè)投資基金增資設(shè)立等。引導(dǎo)基金按照政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、不以營(yíng)利為目的的原則設(shè)立子基金。設(shè)立方式包括與民間資本、地方政府資金以及其他投資者共同發(fā)起設(shè)立，或?qū)σ延袆?chuàng)業(yè)投資基金增資設(shè)立等。

      在子基金的設(shè)立方面，子基金應(yīng)當(dāng)在中國(guó)大陸境內(nèi)注冊(cè)，募集資金總額不低于10000萬(wàn)元人民幣，且以貨幣形式出資，經(jīng)營(yíng)范圍為創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)，組織形式為公司制或有限合伙制；引導(dǎo)基金對(duì)子基金的參股比例為子基金總額的20%-30%，且始終不作為第一大股東或最大出資人；引導(dǎo)基金對(duì)子基金的參股比例為子基金總額的20%-30%，且始終不作為第一大股東或最大出資人；子基金存續(xù)期一般不超過(guò)8年；在子基金股權(quán)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或變現(xiàn)受限等情況下，經(jīng)子基金出資人協(xié)商一致，最多可延長(zhǎng)2年；在中國(guó)大陸境內(nèi)注冊(cè)的投資企業(yè)或創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)（以下統(tǒng)稱投資機(jī)構(gòu)）可以作為申請(qǐng)者，向科技部、財(cái)政部申請(qǐng)?jiān)O(shè)立子基金。申請(qǐng)者為投資企業(yè)的，其注冊(cè)資本或凈資產(chǎn)應(yīng)不低于5000萬(wàn)元；申請(qǐng)者為創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)的，其注冊(cè)資本應(yīng)不低于500萬(wàn)元。

      在投資管理方面，《辦法》要求，科技部、財(cái)政部委托受托管理機(jī)構(gòu)向子基金派出代表，依據(jù)法律法規(guī)和子基金章程或合伙協(xié)議等行使出資人職責(zé)，參與重大決策，監(jiān)督子基金的投資和運(yùn)作，不參與日常管理。子基金管理機(jī)構(gòu)在完成子基金70%的資金委托投資之前，不得募集其他基金。子基金投資于轉(zhuǎn)化國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目庫(kù)中科技成果的企業(yè)的資金應(yīng)不低于引導(dǎo)基金出資額的3倍，且不低于子基金總額的50%。

      科技部、財(cái)政部通過(guò)招標(biāo)等方式確定若干家銀行作為子基金的托管銀行，并向社會(huì)公布。子基金應(yīng)在科技部、財(cái)政部公布的銀行名單中選擇托管銀行，簽訂資產(chǎn)托管協(xié)議，開(kāi)設(shè)托管賬戶。托管銀行負(fù)責(zé)托管子基金資產(chǎn)，按照托管協(xié)議和投資指令負(fù)責(zé)子基金的資金往來(lái)，定期向受托管理機(jī)構(gòu)報(bào)告資金情況。子基金存續(xù)期內(nèi)產(chǎn)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、分紅、清算等資金應(yīng)進(jìn)入托管賬戶，不得循環(huán)投資。

      關(guān)于收入收繳，《辦法》提出，引導(dǎo)基金投資子基金的收入包括引導(dǎo)基金退出時(shí)應(yīng)收回的原始投資及應(yīng)取得的收益、子基金清算時(shí)引導(dǎo)基金應(yīng)取得的剩余財(cái)產(chǎn)清償收入等。引導(dǎo)基金投資子基金的所得收入上繳中央國(guó)庫(kù)，納入中央公共財(cái)政預(yù)算管理。收入收繳工作由受托管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，按照國(guó)庫(kù)集中收繳有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

      科技部科研條件與財(cái)務(wù)司相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，該《辦法》出臺(tái)旨在促進(jìn)科技成果資本化、產(chǎn)業(yè)化，加快實(shí)施國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金。

      科技部條財(cái)司相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，作為科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金的支持方式之一，正式推出并率先啟動(dòng)設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資子基金，旨在引導(dǎo)和帶動(dòng)民間資本、地方政府資金以及其他投資者等全社會(huì)資本通過(guò)股權(quán)投資方式，為轉(zhuǎn)化國(guó)家科技成果的企業(yè)提供資金支持，改善科技型中小企業(yè)融資條件，支持科技型中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，促進(jìn)科技成果資本化、產(chǎn)業(yè)化。（編輯：馮叢枝）