編者按：在科技成果轉(zhuǎn)化的鏈條上，涉及到技術突破、產(chǎn)品制造、市場模式、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等各個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都在與政策、市場等的觸碰中產(chǎn)生大大小小的問題。綜合分析科技成果轉(zhuǎn)化存在的問題，有助于提前排查非技術因素，進而有針對性地加快科技成果應用。

一是科技成果管理制度與事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度之間的不銜接、不協(xié)調(diào)問題。

“科技成果”作為一項特殊的“國有資產(chǎn)”，目前面臨《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》和事業(yè)單位國有資產(chǎn)系列管理規(guī)定同時并行的情況。這兩類規(guī)定對于科技成果管理，存在較大差異。前者采取充分放權(quán)和加強中后期管理方式，后者仍是嚴格審批和備案管理模式。

以科技成果定價為例，現(xiàn)行政策允許高校、科研機構(gòu)通過協(xié)議定價、在技術市場掛牌等市場化方式確定成果交易價格，但按事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)定，作為國有資產(chǎn)的科技成果價值必須由第三方機構(gòu)評估，評估結(jié)果需報主管部門和財務部門備案，無法實現(xiàn)真正意義上的“市場化定價”，也導致高校、科研機構(gòu)無所適從。

盡管2017年11月，財政部印發(fā)了《關于〈國有資產(chǎn)評估項目備案管理辦法〉的補充通知》，將國家設立的高校、科研機構(gòu)原由財政部負責的科技成果資產(chǎn)評估備案工作，調(diào)整為由高校、科研機構(gòu)的主管部門負責，并要求在5個工作日內(nèi)完成備案手續(xù)，在一定程度上簡化了備案程序，縮短了備案時間，但并未從根本上實現(xiàn)科技成果的市場化定價，仍然沿用一般“國有資產(chǎn)”的管理思路，采取評估 備案的管理方式。

此外，在科技成果對外投資方面，綜合考慮流程優(yōu)化和科技成果技術入股有關稅收支持政策的適用條件，很多科研事業(yè)單位采取“兩步走”方式，即先由單位作為出資主體，同時完成針對科研人員的股權(quán)獎勵，然后再將科技成果出資所形成的由單位持有的股權(quán)，無償劃轉(zhuǎn)至單位所屬資產(chǎn)管理公司。

但在實踐中，“兩步走”可并做“一步走”，即在工商管理部門辦理企業(yè)登記時，以新設立公司為例，單位可直接將其所屬資產(chǎn)經(jīng)營公司登記為出資人，而不用先將單位登記為出資人，再將股權(quán)變更登記至資產(chǎn)經(jīng)營公司名下。但上述方式省略了一個環(huán)節(jié)，即事業(yè)單位將股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)至資產(chǎn)經(jīng)營公司的報備環(huán)節(jié)。根據(jù)教育部直屬高校國有資產(chǎn)管理相關文件，事業(yè)單位采取無償劃轉(zhuǎn)方式處置資產(chǎn)，需向主管部門和財政部門報備，周期較長。目前部分單位實踐中上述環(huán)節(jié)的缺失，很可能會給科技成果轉(zhuǎn)化所形成項目公司的未來發(fā)展，帶來一些潛在的“隱患”或成為規(guī)范管理上的一個“瑕疵”。

二是科技成果轉(zhuǎn)化相關配套政策的細化和完善問題。

科技成果轉(zhuǎn)化相關配套政策，包括政策制定部門和單位實施部門兩個層面的配套政策，以及相關支持性政策文件的細化和完善，這些都是影響科技成果順利實施轉(zhuǎn)化的重要因素，但目前在相關方面還存在以下問題：

其一，科技成果轉(zhuǎn)化相關稅收政策還需進一步研究深化，部分激勵情形無法獲得稅收支持。在股權(quán)激勵方面，目前由激勵對象組成的合伙制或公司制持股平臺，無法享受獲得激勵股權(quán)時暫不納稅政策。在現(xiàn)金獎勵方面，2018年5月，財政部、稅務總局、科技部聯(lián)合印發(fā)《關于科技人員取得職務科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵有關個人所得稅政策的通知》（財稅〔2018〕58號），但科研事業(yè)單位給予科技人員的股權(quán)分紅現(xiàn)金獎勵，以及單位自行實施轉(zhuǎn)化給予科技人員的項目收益分紅，還無法享受58號文件的稅收支持政策。

其二，科技成果轉(zhuǎn)化相關人員管理政策還需進一步明確細化，部分政策尚未有效落地。比如，現(xiàn)行政策提出了擔任領導職務科技人員獲得獎勵的分類管理原則，高校、科研機構(gòu)擔任單位正職領導的科技人員可獲得現(xiàn)金獎勵，其他擔任領導職務的科技人員可獲得現(xiàn)金、股權(quán)等獎勵，但未就上述人員獲得獎勵的審批流程做具體規(guī)定，導致高校、科研機構(gòu)落實相關人員激勵政策時仍存顧慮。

其三，部分高校、科研機構(gòu)對科技成果管理改革的認識不足，尚未制定與成果轉(zhuǎn)化需求相適應的內(nèi)部配套政策體系。近年來陸續(xù)出臺的促進科技成果轉(zhuǎn)化政策，在成果轉(zhuǎn)化審批、人員激勵、績效評價等方面，對原有政策體系進行了重大調(diào)整和突破，需要高校、科研機構(gòu)重新梳理和建立新的科技成果管理制度體系和支持政策。從調(diào)研情況看，部分高校、科研機構(gòu)對相關政策落實工作重視程度不夠、改革動力不足，原有工作和政策體系難以滿足新的工作要求，直接影響政策落地。

三是科技成果自身的轉(zhuǎn)化條件問題。

近年來，中央在京高校、科研機構(gòu)獲得和投入的科研經(jīng)費規(guī)模不斷增大，形成的科技成果不斷增多，表現(xiàn)之一就是申請和授權(quán)的專利數(shù)量不斷增大。但是從專利轉(zhuǎn)讓、許可備案情況看，截至2016年底，38所中央在京高校和42所中科院在京研究所分別有5034件專利和2461件授權(quán)專利實施了轉(zhuǎn)讓或許可，僅占全部授權(quán)專利數(shù)量的7.8%和9.2%。從技術合同額的規(guī)模來看，2016年中央在京高校、科研機構(gòu)技術合同登記額合計70.45億元，而清華大學和北京大學2016年科研經(jīng)費合計已超過70億元。

專利作為高校、科研機構(gòu)科技成果的重要形式之一，從相關數(shù)據(jù)看，真正實現(xiàn)轉(zhuǎn)讓、許可轉(zhuǎn)化的比例并不高，主要原因是科研人員申請專利的目的大多是結(jié)題驗收、職稱評定等，偏離了專利制度的初衷，即產(chǎn)生商業(yè)價值并通過建立保護機制，激勵創(chuàng)新和投資。正是因為科研人員對專利和成果轉(zhuǎn)化的認識存在偏差，導致高校、科研機構(gòu)形成的專利成果雖然數(shù)量不少，但質(zhì)量不高、保護力度小，商業(yè)化價值開發(fā)難度較大，企業(yè)很難用上，專利本身并不具備較好的轉(zhuǎn)化條件。

四是科技成果的專業(yè)化管理和轉(zhuǎn)化相關要素資源的整合問題。

科技成果轉(zhuǎn)化過程是“技術 資本 市場”的要素資源整合過程。實現(xiàn)相關資源的整合，既需要有適合轉(zhuǎn)化的科技成果，同時也需要能夠幫助高校、科研機構(gòu)實現(xiàn)資源整合的專業(yè)團隊、服務機構(gòu)和政府支持環(huán)境。但從高校、科研機構(gòu)成果轉(zhuǎn)化實際需求看，仍然面臨缺乏專業(yè)化的知識產(chǎn)權(quán)和成果轉(zhuǎn)化管理團隊、缺少高水平的科技成果轉(zhuǎn)化服務機構(gòu)和平臺，以及政府在部分環(huán)節(jié)的支持不足問題。

其一，在科技成果轉(zhuǎn)化專業(yè)化管理團隊的數(shù)量和質(zhì)量方面，我國高校、科研機構(gòu)與發(fā)達國家存在較大差距。如我國高校擁有的專利數(shù)量約是美國高校的30倍，但高校從事知識產(chǎn)權(quán)和成果轉(zhuǎn)化管理的人員數(shù)量僅為美國高校的1/10，且美國高校科技成果轉(zhuǎn)化團隊多是擁有博士學位、MBA學位的復合型人才，而我國高校、科研機構(gòu)成果轉(zhuǎn)化管理團隊中復合型、專業(yè)化人才相對較少。

其二，在科技成果轉(zhuǎn)化服務機構(gòu)和平臺建設方面，缺少“大而強”的高水平服務機構(gòu)。現(xiàn)有服務機構(gòu)大多僅是提供簡單的信息交換和交易對接，很少有機構(gòu)能夠提供專業(yè)化的發(fā)明評估、質(zhì)量管理、市場分析、商業(yè)推廣、交易估值、談判簽約等系列服務。高水平服務機構(gòu)和平臺的缺乏，難以實現(xiàn)科技成果轉(zhuǎn)化鏈條的良性循環(huán)，難以真正促進技術、資本、市場資源的有效整合。

其三，在政府支持方面，對于高校、科研機構(gòu)前期基礎性、概念性研究，以及專業(yè)化人才隊伍建設的支持還需進一步加強。在科技成果研發(fā)和轉(zhuǎn)化鏈條上，應用類、具有清晰產(chǎn)業(yè)化前景，特別是經(jīng)過小試、中試的科技成果，能夠比較順利地與資本和市場對接，但高校、科研機構(gòu)擁有的還需進一步概念驗證的研究成果，由于風險較大，尚未跨越“死亡之谷”，比較缺少資本的支持和市場的關注。這個環(huán)節(jié)尤其需要政府補位，給予專門的資金支持。此外，專業(yè)、高效的管理團隊是高校、科研機構(gòu)順利實施成果轉(zhuǎn)化的關鍵之一，政府部門在相關專業(yè)人員的引進、培養(yǎng)和經(jīng)費支持方面還需要進一步加大力度。（作者單位分別為中國技術交易所和華北電力大學  刊于《中國科學報》 (2019-08-22 第6版)